年金型生保・税還付受付中。。。

遺族が年金形式で分割して受け取る生命保険に対して、相続税と所得税の両方を課すのは
「二重課税で違法」との最高裁判決が出たのを受け、所得税を還付する手続きが今始まっています。

なお、今回は２００５～０９年の納税分が対象で、手続きには期限があり、早目の対応が必要です

還付の対象となるのは、①年金形式で受け取る死亡保険金、②学資保険の契約者が
死亡したことで発生した養育年金、③個人年金保険契約での年金の３種。

いずれも、従来は相続・贈与時に相続税・贈与税が課され、
年金を受け取ると所得税が課されていました。

それが、今年７月の最高裁判決で、既に課税対象となった部分に
所得税を課すのは違法なのだ！と判断されたのです

これに伴い、所得税の還付手続きが１０月から行われています。
国税庁は、計６万～９万件が対象となり、還付金総額は６０～９０億円に上ると推計しています。

対象者には保険会社などから通知が送られるので、まずはそれを確認する！

ただ、所得税が源泉徴収されていなかったり、住所変更などが
あったりした場合は、対象者にも通知が届かないことがあるそうな…

気になる人は、保険会社に問い合わせた方が良いようです。

これらから、生命保険会社の側に『二重課税』の問題性・
違法性がきちんと認識されていない！ことが分かりました

今回の事例は、生命保険というものが、もらう時のことも含めて加入前に、何でも相談できる
良きパートナーを見つけることがいかに大切か！ということをを教えてくれましたね

所得税の還付手続きは、最寄りの税務署で受け付けており、
また、電話や窓口での相談にも応じています。

０５年の還付の場合、通常は０６年２月１６日～３月１５日に確定申告をしているので、
来年２～３月に期限を迎える人が多く、最も早い場合は今年末が期限です。(税金還付の時効は５年)

今後、２０００～０４年分についても、還付が行われる見通しです


(田野)